Rürup rente steuererklärung

0
70

Rürup rente steuererklärung

Steuervergünstigung der Rürup-Rente

  • Zuletzt aktualisiert: 13. Dezember 2012

Unser Tipp: Bleiben Sie zu wichtigen Steuerfragen immer auf dem Laufenden – mit unserem kostenlosen Newsletter!

Die Herren Riester und Rürup stehen als Namensgeber – ob sie wollen oder nicht – dauerhaft für zwei verschiedene Varianten in der privaten Altersvorsorge.

Da grundsätzlich nur rentenversicherungspflichtige Personen eine Riester- Förderung beanspruchen können, ist insbesondere für den anderen Personenkreis (zum Beispiel Selbständige) mit der so genannten Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) eine Alternative geschaffen worden. Die Basis-Rente ist ein privater Sparvertrag zum Aufbau einer kapitalgedeckten persönlichen Zusatzrente (Leibrente). Die mit Steuervergünstigungen geförderte Altersvorsorge basiert entweder auf einer privaten Rentenversicherung, einer fondsgebundenen Rentenversicherung oder einem Fondssparplan.

Vorsorge per Rürup-Rente und der Steuervorteil

Die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) ist praktisch das Pendant zur Betriebsrente für Selbständige. Sie soll vor allem Selbstständigen eine steuerbegünstigte Altersvorsorge ermöglichen. Für das Jahr 2010 heißt das: 70 Prozent der in einen Rürupvertrag (bis zu maximal 20.000 Euro für Alleinstehende und 40.000 Euro für Ehepaare) eingezahlten Beiträge können Sparer im Jahr 2010 von der Steuer als Sonderausgabe absetzen. Das sind 14.000 Euro. Für das Jahr 2011 lauten die Zahlen: 72 Prozent und 14.400 Euro. Jedes Jahr erhöht sich der steuerfreie Anteil am Beitrag um 2 Prozent. Im Jahr 2025 ist dann der Maximalbetrag von 20.000 Euro erreicht. Ab dem Jahr 2025 können Rürup-Sparer dann 100 Prozent ihrer privaten Vorsorgeaufwendungen im Rahmen der jährlichen Einkommensteuererklärung beim Finanzamt geltend machen.

Die Bedingungen der Rüruprente sind sehr starr und restriktiv. So ist zwingend eine lebenslange Rente vorgeschrieben. Auszahlung frühestens mit dem 60. Lebensjahr. Die Rüruprente ist insolvenzsicher und Hartz-IV sicher. Das bedeutet: Einzahlungen sind sicher, ohne dass ein Hartz-IV-Anspruch verfällt.

Angebote zur Rürup-Rente gibt es fast nur von Lebensversicherern. Fondsgesellschaften und Banken könnten diese Produkte aber auch anbieten. Chance und Risiko sind insoweit gegeben, weil es keine engen Anlagebeschränkungen wie bei der Riester-Rente gibt. Die Zahlungen in ein Rürup- Anlageprodukt können zu 100% in einen Aktienfonds getätigt werden, was Chancen und Risiken mittel- bis langfristig gegenüber der Riester Rente spürbar erhöht.

Rentenzahlungen bis zum Jahr 2040 werden anteilig besteuert. Bis zum Jahr 2040 hängt der steuerpflichtige Teil vom Jahr des Rentenbeginns ab. Versicherte mit Rentenbeginn im Jahr 2010 müssen zum Beispiel 60 Prozent der Rente versteuern und bei Rentenbginn im Jahr 2011 sind es 62 Prozent. In jedem weiteren Jahr erhöht sich der Besteuerungsanteil (siehe Besteuerungsanteil in § 22 EStG).

Ab 2040 sind die erhaltenen Rentenzahlungen dann voll zu versteuert. Der persönliche Steuersatz ist im Ruhestand zwar eher niedriger als im Erwerbsleben. Da er aber unbekannt ist, lässt sich ein steuerlicher Nettogewinn nur grob schätzen. Der Zinseszinseffekt auf die "gestundeten" Steuern ist natürlich umso größer, je länger der Zeitraum bis zum Rentenbeginn ist.

Nichtsteuerliche Vorteile der Basis-Rente (Rürup-Rente)

Für die Basis-Rente spricht aber nicht nur die Steuervergünstigung. Im Gegensatz zu einer privaten Lebensversicherung bzw. Rentenversicherung sind die angesparten Gelder insolvenz- und pfändungssicher. Es erfolgt keine Anrechnung als Vermögen bei einer Inanspruchnahme von Arbeitslosengeld II. Außerdem sind von der Basis-Rente – im Vergleich zu einer betrieblichen Altersversorgung – keine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zu leisten.

Rürup rente steuererklärung

Steuervergünstigung der Rürup-Rente

  • Zuletzt aktualisiert: 13. Dezember 2012

Unser Tipp: Bleiben Sie zu wichtigen Steuerfragen immer auf dem Laufenden – mit unserem kostenlosen Newsletter!

Die Herren Riester und Rürup stehen als Namensgeber – ob sie wollen oder nicht – dauerhaft für zwei verschiedene Varianten in der privaten Altersvorsorge.

Da grundsätzlich nur rentenversicherungspflichtige Personen eine Riester- Förderung beanspruchen können, ist insbesondere für den anderen Personenkreis (zum Beispiel Selbständige) mit der so genannten Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) eine Alternative geschaffen worden. Die Basis-Rente ist ein privater Sparvertrag zum Aufbau einer kapitalgedeckten persönlichen Zusatzrente (Leibrente). Die mit Steuervergünstigungen geförderte Altersvorsorge basiert entweder auf einer privaten Rentenversicherung, einer fondsgebundenen Rentenversicherung oder einem Fondssparplan.

Vorsorge per Rürup-Rente und der Steuervorteil

Die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) ist praktisch das Pendant zur Betriebsrente für Selbständige. Sie soll vor allem Selbstständigen eine steuerbegünstigte Altersvorsorge ermöglichen. Für das Jahr 2010 heißt das: 70 Prozent der in einen Rürupvertrag (bis zu maximal 20.000 Euro für Alleinstehende und 40.000 Euro für Ehepaare) eingezahlten Beiträge können Sparer im Jahr 2010 von der Steuer als Sonderausgabe absetzen. Das sind 14.000 Euro. Für das Jahr 2011 lauten die Zahlen: 72 Prozent und 14.400 Euro. Jedes Jahr erhöht sich der steuerfreie Anteil am Beitrag um 2 Prozent. Im Jahr 2025 ist dann der Maximalbetrag von 20.000 Euro erreicht. Ab dem Jahr 2025 können Rürup-Sparer dann 100 Prozent ihrer privaten Vorsorgeaufwendungen im Rahmen der jährlichen Einkommensteuererklärung beim Finanzamt geltend machen.

Die Bedingungen der Rüruprente sind sehr starr und restriktiv. So ist zwingend eine lebenslange Rente vorgeschrieben. Auszahlung frühestens mit dem 60. Lebensjahr. Die Rüruprente ist insolvenzsicher und Hartz-IV sicher. Das bedeutet: Einzahlungen sind sicher, ohne dass ein Hartz-IV-Anspruch verfällt.

Angebote zur Rürup-Rente gibt es fast nur von Lebensversicherern. Fondsgesellschaften und Banken könnten diese Produkte aber auch anbieten. Chance und Risiko sind insoweit gegeben, weil es keine engen Anlagebeschränkungen wie bei der Riester-Rente gibt. Die Zahlungen in ein Rürup- Anlageprodukt können zu 100% in einen Aktienfonds getätigt werden, was Chancen und Risiken mittel- bis langfristig gegenüber der Riester Rente spürbar erhöht.

Rentenzahlungen bis zum Jahr 2040 werden anteilig besteuert. Bis zum Jahr 2040 hängt der steuerpflichtige Teil vom Jahr des Rentenbeginns ab. Versicherte mit Rentenbeginn im Jahr 2010 müssen zum Beispiel 60 Prozent der Rente versteuern und bei Rentenbginn im Jahr 2011 sind es 62 Prozent. In jedem weiteren Jahr erhöht sich der Besteuerungsanteil (siehe Besteuerungsanteil in § 22 EStG).

Ab 2040 sind die erhaltenen Rentenzahlungen dann voll zu versteuert. Der persönliche Steuersatz ist im Ruhestand zwar eher niedriger als im Erwerbsleben. Da er aber unbekannt ist, lässt sich ein steuerlicher Nettogewinn nur grob schätzen. Der Zinseszinseffekt auf die "gestundeten" Steuern ist natürlich umso größer, je länger der Zeitraum bis zum Rentenbeginn ist.

Nichtsteuerliche Vorteile der Basis-Rente (Rürup-Rente)

Für die Basis-Rente spricht aber nicht nur die Steuervergünstigung. Im Gegensatz zu einer privaten Lebensversicherung bzw. Rentenversicherung sind die angesparten Gelder insolvenz- und pfändungssicher. Es erfolgt keine Anrechnung als Vermögen bei einer Inanspruchnahme von Arbeitslosengeld II. Außerdem sind von der Basis-Rente – im Vergleich zu einer betrieblichen Altersversorgung – keine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zu leisten.

Rürup Rente Steuererklärung

Rürup Rente in der Steuererklärung: Anspar- und Rentenphase

Die Rürup Rente in der Steuererklärung – wie geht das? Welchen Steuervorteil kann ich jährlich ausschöpfen? Und wie wird die Rürup Rente überhaupt in der Rentenphase besteuert?

Rürup Rente – in der Steuererklärung nicht vergessen

Die steuerlichen Vorteile können von allen Inhabern eines Rürup Vertrages genutzt werden: Dazu zählen vor allem Selbständige, aber auch Angestellte, Freiberufler und Beamte.

Deren Steuerersparnis verringert sich allerdings um die Beträge, die sie (bzw. ihre Arbeitgeber) zu gesetzlicher Rentenversicherung oder in berufsständische Versorg- ungswerke einzahlen. Beamten, die nicht in eine Rentenversicherung einzahlen, wird ein fiktiver Betrag abgezogen.

Mit der Einführung der Rürup Rente im Jahr 2005 erstattete das Finanzamt die jährlich steigenden steuerlich absetzbaren Beträge noch nicht automatisch vollständig; daher lohnte sich ein Rürup Vertrag erst, wenn die gezahlten Beiträge sich oberhalb einer bestimmten Grenze befanden. Ansonsten wurden im Rahmen der Günstigerprüfung die sogenannten „Sonstigen Vorsorgeaufwendungen“ bevorzugt, die die Altersvorsorge-aufwendungen nicht einschlossen – die zur Rürup Rente geleisteten Beiträge wurden somit gar nicht berücksichtigt und „verpufften“.

Das Problem betraf vor allem frei versicherte Selbständige und Freiberufler, deren Vorsorgeaufwand generell höher liegt als der von anderen; bei Arbeitnehmern und Beamten hingegen lag die Verpuffungsgrenze sehr viel niedriger und war somit selten relevant. 2007 hat der Gesetzgeber rückwirkend zum 1. Januar 2006 nachgebessert und dadurch gewährleistet, dass die Rürup Rentenbeiträge in der Steuererklärung voll anerkannt werden.

Rürup Rente Vergleich

Welche Rürup-Anbieter liefern eine hohe und sichere Rendite?

Vergleichen Sie jetzt kostenfrei über 45 Rürup-Anbieter.

Rürup Rente Steuererklärung in der Ansparphase

Im Jahr 2025 können bis zu 22.767 Euro an Beiträgen, bei zusammenveranlagten Ehepaaren: 45.534 Euro von der Steuer abgesetzt werden. Der Höchstbetrag ist an den Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung gekoppelt und kann sich bis 2025 noch ändern. Bis dahin ist nur ein anteiliger Abzug möglich, der jährlich um 2 Prozentpunkte steigt. In der Steuererklärung für 2016 können die Rürup Rentenbeiträge zu 82 Prozent, maximal aber zu 18668 Euro, abgesetzt werden (18668 Euro = 82 Prozent von 22.767 Euro).

Es sind gerade die steuerlichen Vorteile, die die Rürup Rente so attraktiv für Kunden machen. Doch um sie richtig nutzen zu können, muss zuerst die Steuererklärung sachgemäß ausgefüllt werden. Dazu müssen die Daten, die der Rentenversicherer dem Kunden für das Steuerjahr zusendet, in die Anlage „Vorsorgeaufwand“ (Z. 7) übertragen werden.

Zusätzlich ist der Datenbogen des Versicherers der Steuererklärung in Kopie beizufügen. Wird die Steuererklärung vom Steuerberater erledigt, muss ihm der Datenbogen zugehen. So kann ein Großteil der Aufwendungen für die Rürup Rente in der Steuererklärung als Sonderausgabe geltend gemacht werden.

Rürup Rente Steuererklärung in der Rentenphase

Rürup Renten werden in der Rentenphase ebenso besteuert wie gesetzliche Renten. Der Besteuerungsanteil für gesetzliche Renten lag 2005 bei 50 Prozent; ähnlich wie der steuerliche Vorteil, den eine Rürup Rente mit sich bringt, soll er bis zum Jahr 2020 jährlich um zwei, danach bis 2040 jährlich um einen Prozentpunkt steigen; 2040 wird er schließlich bei 100 Prozent liegen.

Entscheidend für den individuellen Besteuerungsanteil ist das Jahr, in dem der Sparer in Rente geht. Er behält dann den jeweils geltenden Anteil für die gesamte Dauer seiner Rentenzeit. Dabei ist allerdings nicht der Prozentsatz maßgebend, sondern die zu Rentenbeginn ermittelte Summe, die aus dem Prozentsatz resultiert – dies ermöglicht es dem Staat, Rentensteigerungen nach Rentenbeginn voll zu versteuern.

Durch die Besteuerung in der Rentenphase werden Rürup Sparer zum Teil doppelt besteuert: Je nachdem, zu welchem Rentenjahrgang sie gehören, können sie einen geringeren Teil der Beiträge steuerlich absetzen als sie später an Rente versteuern müssen. Vorteilhaft kann sich die unterschiedliche Besteuerung allerdings für wohlhabende Senioren auswirken, die auf eine Sofortrente setzen: Entscheiden sie sich 2016 für eine solche, können sie 82 Prozent der Beiträge zur Basisrente in der Steuererklärung geltend machen, müssen aber lediglich 72 Prozent der Rente versteuern. Auch hier gilt jedoch: Falls die Rente nach dem Rentenbeginn steigt, muss die Zusatzsumme zu 100 Prozent versteuert werden.

Rürup Rente News

Rürup Rente: Förderhöchstgrenze wird angehoben

Nach langem hin und her wurde die Förderhöchstgrenze für die Beiträge zur Rürup Rente erhöht und sie ist zudem dynamisiert worden. Das bringt den Anlegern zusätzliche Steuervorteile und macht die Rürup Rente noch attraktiver. Weiterlesen

Источники: http://www.finanztip.de/ruerup-steuer/, http://www.finanztip.de/ruerup-steuer/, http://www.online-vergleich-versicherung.de/ruerup-rente/ruerup-rente-steuererklaerung/

Kommentieren Sie den Artikel

Please enter your comment!
Please enter your name here