Hausratversicherung sonderausgaben

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Hausratversicherung sonderausgaben

Versicherungen als Sonderausgaben

  • Zuletzt aktualisiert: 13. Dezember 2012
  • Von: Finanztip-Redaktion

In unserem ABC der Versicherungsbeiträge finden Sie die Versicherungen, die ggf. im Rahmen der Sonderausgaben Berücksichtigung finden können. Wenn Sie unsicher sind, sollten Sie alle Versicherungen in voller Höhe ansetzen. Den Höchstbetrag berechnet das Finanzamt automatisch. Tipp: Aufgrund der zumeist bereits ausgeschöpften Sonderausgaben-Höchstbeträge empfiehlt es sich, rein berufliche Versicherungen, die vom Arbeitgeber nicht übernommen werden, als Werbungskosten geltend zu machen.

Einschränkung der Sonderausgaben seit dem Jahr 2010

Wegen der besseren steuerlichen Absetzbarkeit der Krankenkassenbeiträge in der Steuererklärung entfällt für viele Steuerzahler ab dem Jahr 2010 zumindest teilweise der Abzug von so genannten sonstigen Vorsorgeaufwendungen und Beiträgen zu "anderen Versicherungen" (siehe hierzu bei Bedarf auch den Artikel zum Bürgerentlastungsgesetz). Die "teilweise Abschaffung" des Sonderausgabenabzugs ab dem Jahr 2010 für sonstige Vorsorgeaufwendungen und andere Versicherungen schränkt die nachstehende Liste deutlich ein.

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Versicherungsbeitrag als Sonderausgaben bzw. Werbungskosten

Beiträge zu bestimmten Versicherungen können als Sonderausgaben vollständig oder nur bis zu einem Höchstbetrag steuermindernd geltend gemacht werden. Beispiel: Beiträge zu einer Unfallversicherung, die ausschließlich berufliche Unfälle absichert, sind als Werbungskosten abziehbar und die Versicherungsprämie können daher auf der Anlage N der Steuererklärung eingetragen werden. Sichert die Unfallversicherung private Risiken ab, können die Beiträge lediglich als Sonderausgaben abgezogen werden.

Im Absatz zu "Versicherungsbeitrag als Sonderausgaben bzw. Werbungskosten" wurde bereits deutlich, worin der Unterschied beim Abzug der Aufwendungen in der Steuererklärung liegt. Andere Vorsorgeaufwendungen können wegen der besseren steuerlichen Absetzbarkeit der Krankenkassenbeiträge in der Steuererklärung häufig nicht mehr berücksichtigt werden. Die folgende Checkliste nennt alle wichtigen Versicherungen, an denen sich das Finanzamt unter den vorgenannten Einschränkungen ggf. beteiligt:

  • Arbeitnehmer-Beiträge zur Sozial-Versicherung
  • Arbeitslosen-Versicherung
  • Ausbildungs-Versicherung
  • Aussteuer-Versicherung
  • Berufsunfähigkeits-Versicherung
  • Erbschaftssteuer-Versicherung
  • Familien-Haftpflicht-Versicherung
  • Freiwillige Beiträge zur Sozialversicherung
  • Haftpflicht-Versicherung
  • Hundehalter-Haftpflicht-Versicherung
  • Jagd-Haftpflicht-Versicherung
  • Kapital-Lebens-Versicherung (Sonderregelung!)
  • Kfz-Haftpflicht-Versicherung
  • Knappschafts-Versicherung
  • Krankenhaus-Finanzierungs-Beitrag
  • Krankenhaus-Tagegeld-Versicherung
  • Kranken-Tagegeld-Versicherung
  • Kranken-Versicherung
  • Lebens-Versicherung (Sonderregelungen!)
  • Loss-of-Licence-Versicherung
  • Pensionskasse
  • Pflege-Versicherung
  • Pflichtbeiträge Selbständiger zur beruflichen Versorgungseinrichtung
  • Praxisgründungs-Versicherung
  • Privat-Haftpflicht-Versicherung
  • Reise-Kranken-Versicherung
  • Reise-Unfall-Versicherung
  • Renten-Versicherung (Sonderregeln!)
  • Risiko-Lebens-Versicherung
  • Sozial-Versicherung
  • Sterbekasse
  • Tier-Haftpflicht-Versicherung
  • Todesfall-Versicherung
  • Unfall-Versicherung
  • Versorgungskasse
  • Waisenkasse
  • Witwenkasse
  • Zusatzbeiträge

Hinweis: Für Kapital-Lebens-Versicherungen gelten komplizierte Sonderregeln. Im Zweifelsfall alle Beiträge ansetzen und Reaktion des Finanzamtes abwarten.

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Die Experten für Verbraucherfinanzen

Die Finanztip-Redaktion besteht aus einem Team von Experten, die völlig unabhängig für Sie recherchieren, damit Sie die beste Entscheidung treffen können. Die Experten arbeiten in den Teams Bank & Geldanlage, Versicherung & Vorsorge, Recht & Steuern sowie Energie/Reise/ Mobilität & Medien. Bei der Wahl der Zeitschrift „Wirtschaftsjournalist“ zur Wirtschaftsredaktion des Jahres belegte die Redaktion 2015 den zweiten Platz.

Diese Versicherungen können Sie absetzen

Die Beiträge für viele Versicherungen können im Regelfall als Sonderausgaben beziehungsweise als Vorsorgeaufwendungen von der Steuer abgesetzt werden.

Versicherungen sind teuer und können je nach Umfang und Anzahl der Versicherungspolicen jedes Jahr mehrere hundert Euro kosten. Daher fragen sich viele Steuerzahler, welche Versicherungen sie absetzen können und wie.

Als Faustregel gilt: Kosten Ihrer Lebensführung, die unvermeidbar Ihre wirtschaftliche Leistungsfähigkeit mindern, definiert der Gesetzgeber als Sonderausgaben. Aus diesem Grund werden Sie steuerlich begünstigt. Mehr dazu erfahren Sie in unserem Steuer ABC Was sind Sonderausgaben?

Nicht von der Steuer absetzen kann man hingegen reine Sachversicherungen, da sie vermeidbar sind, also weder der Vorsorge dienen noch fГјr die AusГјbung desВ Berufes erforderlich sind.

Welche Versicherungsbeträge kann ich absetzen?

a) Altersvorsorgeaufwendungen (Basisversorgung)

  • Gesetzliche Rentenversicherung
  • Versorgungswerk / Alterskassen
  • Private Rentenversicherung: RГјrup-VertrГ¤ge

⇒ In der Steuererklärung 2015 bis maximal 22.172 Euro für Ledige. Bei Verheirateten das Doppelte. 2016 erhöht sich der Betrag auf 22.767 Euro für Ledige.

In der Steuererklärung 2015 berücksichtigt das Finanzamt jedoch nur höchstens 80 Prozent dieser Maximalgrenze. Erst 2025 können Sie vom Höchstbetrag profitieren. Wenn Sie rentenversicherungspflichtig sind, wird Ihnen der Abzug zudem um den Arbeitgeberteil gekürzt.

b) Riester-Verträge (Zusatzversorgung)

Sie können die jährlichen Riester-Beiträge bis zur Höchstgrenze von 2.100 Euro als Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung eintragen. Dazu gehören nicht nur die Beiträge, die Sie selbst einzahlen, sondern auch die staatliche Zulage. Mehr dazu erfahren Sie in unserem Steuer ABC Was ist die Riester-Rente?

c) Sonstige Vorsorgeaufwendungen

Eine Auswahl der Häufigsten:

  • Arbeitslosenversicherung
  • Krankenversicherung
  • Pflegeversicherung
  • Zahnzusatzversicherung
  • Haftpflichtversicherung
  • Kfz-Haftpflichtversicherung
  • Erwerbs-/BerufsunfГ¤higkeitsversicherung
  • Unfallversicherung (fГјr den Bereich Freizeit)
  • Kranken- und Pflegezusatzversicherung
  • Krankentagegeld- / Krankenhaustagegeld-Versicherung В
  • Reise-Kranken-/Unfall-Versicherung
  • Risikolebensversicherung
  • Kapitallebensversicherung (wenn Sie vor dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurde)
  • Sterbegeldversicherung (unter bestimmten Voraussetzungen, z.B. Leistung nur im Todesfall)

⇒ Bis maximal 1.900 Euro für Arbeitnehmer und Beamte / 2.800 Euro für Selbstständige. Bei Verheirateten das Doppelte.

Da die Absetzungsgrenze mit 1.900 Euro bzw. 2.800 Euro sehr gering ist, werden die Steuerzahler nur wenig entlastet: Mit Basiskranken- und gesetzlicher Pflegeversicherung ist der Höchstbetrag oft schon erreicht. Dafür berücksichtigt das Finanzamt diese aber stets in tatsächlicher Höhe, auch wenn sie den Höchstbetrag übersteigen.

Durch das Gesetz zur verbesserten steuerlichen BerГјcksichtigung von VorsorgeaufwendungenВ wurde der pauschale Ansatz von Vorsorgeaufwendungen im Veranlagungsverfahren mittels Vorsorgepauschale abgeschafft. Eine Vorsorgepauschale wird ab 2010 nur nochВ im Lohnsteuerabzugsverfahren berГјcksichtigt.В

  • Unfallversicherung (fГјr den Bereich Arbeit)
  • Berufshaftpflichtversicherung
  • Arbeitsrechtsschutzversicherung bzw. Berufsrechtsschutzversicherung

⇒ Diese Versicherungen können Sie unbegrenzt als Werbungskosten angeben.

Welche Nachweise muss ich mitliefern?

Alle Versicherungen, die auf Ihrem Lohnsteuerbescheid eingetragen sind, müssen Sie nicht nachweisen. Für alle anderen Versicherungen gilt: Sie dürfen nur absetzen, was Sie tatsächlich bezahlt haben. Eine Rechnung ist dem Finanzamt meistens nicht genug. Legen Sie daher einen Überweisungsbeleg oder einen Kontoauszug zur Rechnung dazu, wenn Sie Ihre Belege an das Finanzamt senden.

Wo trage ich die Versicherungen ein?

Die meisten Versicherungen tragen Sie in die Anlage Vorsorgeaufwand Ihrer EinkommensteuererklГ¤rung ein. Beruflich bedingte Policen hingegen werden bei der SteuererklГ¤rung unter den Werbungskosten angefГјhrt – Anlage N der SteuererklГ¤rung. FГјr Riester-VertrГ¤ge gibt es zusГ¤tzlich die Anlage AV.

Klingt kompliziert? Für die Beraterinnen und Berater der VLH gehört es zum Tagesgeschäft, die Versicherungen den richtigen Anlagen zuzuordnen. Gerne unterstützen wir auch Sie darin, sich die Steuervorteile zu sichern, die Ihnen zustehen. Hier können Sie sich Ihren Berater suchen: Beratersuche.

Diese Versicherungen können Sie NICHT absetzen:

  • Privat- / Mietrechtsschutz- / Verkehrsrechtsschutzversicherung
  • Hausratversicherung
  • Kfz-Kaskoversicherung
  • Private Rentenversicherung: Kapitalanlage-Produkte
  • Kapitallebensversicherung (wenn Sie nach dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurde, denn dann gilt Sie als Geldanlage)

Auch für die betriebliche Altersvorsorge (bAV) sind keine Angaben in den Steuerformularen nötig. Grund: Die Beiträge werden bereits direkt von Ihrem Bruttogehalt abgezogen. Mehr dazu erfahren Sie in unserem Artikel bAV: So funktioniert die private Altersvorsorge.

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Steuertipps Sonderausgaben

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Hausratversicherung Sonderausgaben

Die Hausratversicherung ist eine Versicherung, mit der man sich gegen Schäden am persönlichen Eigentum absichern kann. Dabei werden vor allem dann Leistungen gebracht, wenn es in einem Haushalt z.B. zu einem Brand gekommen ist und dabei „Möbel“ oder andere alltägliche Gegenstände beschädigt oder zerstört wurden.

Dazu kommen aber auch noch andere Situationen, in denen im Haushalt mal etwas kaputt gehen kann und was man sich dann von dieser Versicherung erstatten lassen kann. Die Hausratsversicherung gehört also zu den so genannten „Sachversicherungen“ und ist damit auch vollständig von der steuerlichen Abzugsfähigkeit ausgeschlossen. Es gibt nach dem deutschen Steuerrecht keine Möglichkeit, die Prämien für diese Versicherung auch als Sonderausgaben geltend zu machen.

So vielseitig die Möglichkeiten auch sind, Kosten aus der persönlichen Lebensführung steuerlich geltend zu machen, so ausgeschlossen ist es aber auch, diese „Versicherung“ als Sonderausgaben geltend zu machen.

Steuerbuch und Steuerparagrafen

Ganz anders sieht es ja schon bei der Haftpflichtversicherung aus. Dabei spielt es keine Rolle, ob es sich um eine private Haftpflichtversicherung handelt oder um eine Kfz-Haftpflicht, für die man Prämien zahlt, beide sind ohne weiteres dazu „qualifiziert“ als Sonderausgaben in einer Einkommenssteuererklärung geltend gemacht zu werden. Damit der „Gesetzgeber“ sich nicht „laufend“ mit „Lücken“ beschäftigen muss, die ggf. eine „Definition“ der absetzbaren Versicherungen nach sich ziehen würde, hat man folgende Regelung getroffen.

Wenn es um die „Sonderausgaben“ für Kosten der persönlichen Lebensführung geht, so sind nur die Dinge/Versicherungen absetzbar, die auch ausdrücklich in den jeweiligen Steuerparagrafen erwähnt werden.

Wer ein entsprechendes Steuerbuch mal zur Hand hat, kann hier auch bei Fragen zur Absetzbarkeit anderer Versicherungen einfach mal nachschlagen, um zu sehen ob die fragliche Versicherung auch steuerlich absetzbar ist. So ärgerlich es für den einen oder anderen auch sein mag, so ist es doch ein schlichter Fakt, dass die Hausratsversicherung eben NICHT als Sonderaugaben angesetzt werden kann.

Mehr Steuertipps, Steuerratgeber und Hilfen für allgemeine Steuern:

Источники: http://www.finanztip.de/versicherungen-als-sonderausgaben/, http://www.vlh.de/wissen-service/steuer-abc/diese-versicherungen-koennen-sie-absetzen.html, http://www.steuertipps-sonderausgaben.de/sonderausgaben-versicherungen/hausratversicherung-sonderausgaben/

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